项目计划书成本分析(项目成本分析需要准备哪些资料)
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项目成本分析是项目管理过程的一个“规定动作”,项目上每月都应该召开成本分析会议,进行成本分析,发现成本偏差,制定纠偏措施。下面就说一下,项目成本分析都需要哪些资料?
一、基础资料
1、投标文件、承包合同、工程量清单
2、公司下达的责任预算(公司成本考核的指标)
3、用工合同、分包合同、物资采购合同、机械租赁合同等
二、对比方式
1、项目成本与合同工程量清单对比
2、项目成本与公司下达的责任预算对比
3、项目成本与项目自己制定的目标成本进行对比
三、时间界定
成本分析要确定一个时间段,每月的成本分析,一般是从工程开工到当月月末,成本费用归集完成一般在当月25号。
阶段性成本分析,一般从工程开工到上月月末的时候。
四、项目收入
1、开工累计到本月末(或上月末)的进度
2、开工累计到本月末(或上月末)的工程计量
进度和计量在有一些项目上是不同的,进度是实际完成的产值金额,计量是有一定规则的,比如说混凝土要达到28天强度才可以计量,就是说虽然项目实际完成了,但根据计量规则不一定能够计量。计量是申请工程进度款的依据。
3、已签认的变更、索赔的收入
4、已签认合同外项目
合同外增项要及时与业主签订补充合同,已签认的变更、索赔、合同外项目一般在上报进度和计量的时候同期上报,但有的合同规定,变更、索赔在过程中的进度和计量业主不予确认,等竣工结算审计完成才可以确认,这样的话,这部分收入对应发生的成本就要进行说明。
5、未签认的变更、索赔收入
在成本分析过程中,这部分是最难界定的,在很多亏损的项目上,往往用这些不合理的变更索赔项,来掩盖项目的亏损。如果存在这方面的变更、索赔就进行详细的分析和说明,并要在以后的工作中,加强与监理、业主的沟通,把变更、索赔尽快确认,争取同期进行进度确认和计量。
五、项目成本
1、分包结算、租赁结算、劳务结算
每月与分包商、租赁商、劳务公司办理结算或预结,保证成本及时计入。
2、物资出库和盘点
材料员每月及时提供出库清单,并对现场物资进行盘点,保证材料费用及时计入成本。
3、固定资产
固定资产的折旧按财务规定每月计入成本,机械设备的修理费用、燃油费按每月实际发生计算成本。
4、工具、器具
按财务规定,及时计入成本。
5、工人工资
公司自有工人和雇用的工人,每月按发放的工资计入成本。
6、项目管理费
人事员每月及时提供管理人员工资发放明细,其他的管理费按财务数据计入本月项目成本。
7、税金:按本月完成的收入进行预提。
当月发生的成本必须及时计入,不能办理结算的,可以预结,保证成本计入的完全性和准确性;要分析成本和收入的匹配性,如果存在不匹配要进行调节或进行说明解释;重视变更、签证的收入和成本的匹配。