增收节支目标和措施(2.增收节支具体措施和要求)

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《增收节支_从我做起》 采取有效措施 确保扭亏增效

俗话说“勤是摇钱树，俭是聚宝盆”，勤俭节约是中华民族的一种美德。当前外部环境的恶化导致公司生存越来越难：材料涨价，人力资源紧张及成本上涨，过度竞争打压价格与利润；内部管理遭遇发展瓶颈――靠人的经验已无法控制混乱，销售部门对于销售订单的采购、生产执行状况模糊，面对客户的问询无法及时给出一个明确的承诺，产品质量好坏，决定着企业有无市场。现在公司的销售服务不能跟上客户要求，接单时不能在交期、单阶、交货数量上向客户提供可靠承诺； 订单全程跟踪缺失，信息滞后或失准，无法应对客户询问； 存货积压与停工待料现象同步上升，严重影响交付及资金周转； 无法快速应对日益频繁的订单变化； 委外、品检与排产缺乏有效控制。

面对上述种种缺失和困境，面对企业多重困难和挑战，2013年，企业要实现扭亏增效，经营持平”的目标，只有坚持以人为本，创新思维，开拓进取，从强化经营管理、挖掘发展新用户，提高创收等多方入手，向管理要效益，从大局着眼，从细微处入手，从人人做起，努力节约一张纸、一滴水、一度电、一个螺丝、一升油等。通过开源节流，挖潜增收，稳健经营工作的深入开展，提高绩效管理水平，为企业营造健康向上的工作氛围，为提高企业经济效益，实现扭亏增效特制定以下具体措施：

一、指导思想

贯彻公司增收节支精神，充分认识和理解关于开展增收节支活动的重要性、必要性和紧迫性，紧紧围绕公司的经营中心工作，进一步开拓创新，不断完善和规范各项管理制度，真抓实干，注重实效，强化措施，强化执行力度，努力确保增收节支活动的顺利开展和各项任务目标的全面完成。

1.树立艰苦奋斗过紧日子的思想。各部门主管要清醒的认识到当前和今后一段时间，科鑫正处在一个发展的重要时期，机遇与挑战、希望与危机，相伴相生，同时并存。为了企业的生存和发展，必须牢固树立艰苦奋斗过紧日子的思想。

2.在关键时期不同的态度，决定不同的精神状态，决定不同的工作结果。要切实做到思想认识到位，具体要求到位，责任落实到位，奖惩措施到位。树立“利润有一部分不是挣回来的、而是省出来的”、“省一元钱比挣一元钱容易”的新观念和“节支增收、降耗提效”的思想意识，积极改变固有的思维方式和习惯，在思想上克服安于现状、不思开拓的倾向，克服“家大业大、浪费点没啥”的倾向，以“我”为表率，把“增收节支”的理念融入到大家的头脑中，落实到平凡的岗位上。

3.要结合本单位、部门实际，从自我做起，从小事做起，从细节做起。要把过去我们不以为然的一颗螺丝钉、一个螺丝帽等全都纳入到“增收节支”的新视野中来。同时建章立制，量化班组考核范围，明确每道工序、每个环节物耗增收节支的具体措施和步骤，做到环环相扣，层层落实。把强化经营管理工作做实、做细。管理人员要率先垂范，用高度的责任心、使命感、危机感去从事管理、投入生产、搞好工作，从身边的具体工作做起，精打细算、堵塞各环节存在的漏洞，取得应有的成效。

4.坚持用“对标分析、定量管理”的工作理念方法，统领增收节支、节能降耗工作，进一步精细各项工作，形成“大事做细，小事做精,事事做实，事事做好”的良好习惯，夯实增收节支、节能降耗活动成果，促进年度经营任务完成。

二、具体目标

在增收节支活动中，公司将本着节支降耗、杜绝浪费为原则，认真总结经验、寻找差距、开源节流、降耗增效，努力在办公费用管理等方面，通过强化措施，强化执行力度，强化成本意识和强化责任意识，强化激励机制，努力降低各项费用支出，力争除刚性支出外，制造费用比上年下降5%、管理费用较上年下降4%、财务费用较上年下降2%的节支目标。

三、具体措施

（一）、制造费用

1.加强生产过程中的技术操作要求，严把质量关，将废品率控制在3%以内。 2.提高产品质量，降低返修率，降低返（维）修过程中的油漆消耗、人工消耗、差旅费开支、低耗品消耗、备品备件及劳保消耗，将返修费用纳入消耗考核中。

3.合理利用边角料，在工艺裁剪上多动脑子，精心剪裁，争取将定额降低3‰。

（二）、营业费用、管理费用中

1.差旅费控制：严格控制超标准报销。每次出差前要对人数、任务、行程进行合理计划，报销差旅费时必须认真附注出差明细，经部门主管初审、财务部复审、总经理批复后，方可报销。非紧急业务均乘坐公交车办理，不得要公车。其它费用严格按《报销制度》执行。

2.办公费用控制：总经理办公会议决定，个人办公使用的笔、笔芯、橡皮、笔记本等小用品，以后公司不再统一购买，由个人购买；各部门打印用纸要按计划领用，不存档的文件资料均使用废纸；降低个人电话费补助，办公室电话按个人业务量核定限额，有效控制办公室电话费。

3.业务招待费：因业务往来需要进行业务招待的，由当事人填写费用申请对人数、费用进行预算，主管领导初审后，报总经理批准、确定标准后进行招待，必须控制在预算内，超出预算由当事人自负。

4.车辆费用控制：凡是因公用车，必须经总经理批准。由此产生的过路费、油费及修理费必须经财务审核，总经理批准后报销入账。

5.其他费用控制：尽力减少不必要的开支，发生意外开支，必须由各部门主管领导报总经理批准后，财务方可报销入账处理。

（三）、财务费用

1.融资成本：在贷款到期资金短期拆借上尽力减少开支，力争下降3－5个百分点。 2.贷款成本：想尽办法努力降低贷款利息，力争下降3个百分点。

（四）、创收

1.企业发展办：要充分利用好政府给予的政策平台，力争市级小巨人企业申报成功；同时做好专、精、特、新和成果转化项目的申报和巩固工作，努力增收35－50万元；

2.营销部门：一方面要抽调骨干和专人抓紧应收帐款的清收工作，力争到年终清理并收回欠款800万元（不含预付款和工程进度款）；另一方面要采取措施努力增加销售量。通过深入研究本行业的内外部环境、政策变化以及企业经营发展中存在的问题，全力以赴拓展业务，增加订单及销量，增长销售收入。

3.财务部门：要推行预算管理，防范经营风险，努力降低可控成本;强化资金管理，提高资金使用率；完善资本运作，降低各种费用开支，减少各种漏洞及工作失误；重点抓好物资管理，成本控制等工作，从细节入手。要利用高新技术企业这一有利政策，力争每年减免不少于60－70万元企业所得税；融资和拆借资金成本下降65－80万元；

4.生产部门：必须控制生产成本，提高产品质量，降低返（维）修率，努力将产能提高20％，直接成本下降2％－3％，废品率下降5％，采购成本下降2％；

5.设计部门：要尽量减少设计变更和失误，提高设计质量，降低设计成本；

6.行政人事部门：以实施绩效考核为主线，根据企业经营发展中存在的问题，全面实施精细化管理，全面预算管理，促进管理水平迈上新台阶，向管理要安全、要稳定、要效益。同时，不断完善绩效考核机制，逐步健全以经营管理为重点的制度建设，进一步夯实基础管理，清晰明确管理界面和责任，不断拓展管理的力度和深度。把增收节支工作于绩效考核挂钩，对取得显著成效的部门和个人进行表彰奖励。

质检部门：质保部要严格质量管理，确定质量目标，完善责任确保产品合格率。把质量第一，信誉至上的企业宗旨贯彻到每个项目。要让每个员工知道，技术革新不仅仅是公司质保部的责任，各个部门的每一个员工都应该立足岗位，开展一些细小的技术革新，立足本职，时刻心存增收节支，降本增效的观念，创新思维，改革工作流程和方法，增进工作效率。

四、具体要求

一是干部职工要深入开展“增收节支”活动，重新审核各项消耗定额，制定好承包经营合同，强化激励机制，努力降低各项费用支出，力争除刚性支出外，制造费用比上年下降5%、管理费用较上年下降4%、财务费用较上年下降2%。

二是加强对外投资管理，以赢得投资收入的及时收回。

三是进一步推行《百分考核管理办法》等各项规章制度的落实，强化内部制约机制及外部协助机制作用，为实施扭亏增效助力。

四是积极拓宽员工参与企业管理的渠道，发动广大职工为企业发展建言献策，推进企业“两个效益”同步增长。

五是强化人力资源管理工作，以精干高效为目标，按照现行生产工序为岗位要求，科学进行定岗定员。按定额、定员组织生产，提高劳动生产效率，提高单产、单进水平是节约人力资源成本的根本途径。减少人浮于事和出工不出力的现象，做到出勤须做工，做工工作量须饱满。

1）切实把劳动力合理组织、减人提效和提高工效工作当作强化内部管理实现增收节支的一项重要工作抓紧抓好；采取多项措施把降本增效措施和目标细化分解到班组、岗位、机台、人头，制定严格工序标准。掌握人员信息及企业的劳动力成本水平；

2）通过工作分析、人力资源规划、员工招聘选拔、绩效考评、薪酬管理、员工激励、人才培训和开发等一系列手段来提高劳动生产率。

3）规范机构设置，明确机构职责；控制非生产人员和岗位配备，分别核定职数；科学设置岗位，明晰岗位职责，梳理分类管理；核定定员标准，高效从紧用工；完善考核办法，设计薪酬体系。

4）突出抓好员工队伍稳定。在生产不满负荷的情况下，员工不放假、不下岗，进行全员培训，提高技能。 5）加强对员工的成本培训，进一步强化员工的成本意识，提高成品成分的控制能力。广泛开展生产、营销、服务等不同领域的多工种、多层次、多岗位技能培训和技能大赛，特别是加强班组长和中高级技工的培训，培养人才，积蓄力量。

6）严格考核。要采取定期检查和不定期相结合的方法，实现对生产经营管理等全过程的监督和控制。通过经济杠杆来调动各单位强化管理的积极性，使内部管理工作逐步向规范化、制度化和自觉管理方面迈进。将绩效考核指标与利润完成情况挂钩，将指标进行层层分解，做到“千斤重担众人挑、人人身上有指标”。

六是强化财务管理，快速建立起全员、全过程、全方位的全面预算管理控制体系。 1）银行账户实行限额控制，减少资金沉淀。

2）优化长短期贷款结构，减少利息支出。利用新的管理模式，减少银行贷款，进一步优化财务费用支出。

3）加强存量资金管理，增加资金使用收益。

4）盘活企业资产，保证企业资产的完整、有效，达到保值增值。

5）掌握现金流动信息，平衡资金余缺，提高资金利用效益，降低债务及资产负债率。 6）认真研究并充分利用国家和上海市各项政策措施，积极申请各项优惠政策，尽全力争取政策效益。

7）对多年沉积物资进行了全面的清理，盘活资金。 8）压缩库存资额，减少库存总量。

9）进一步强化资金管理。一是从严执行集团公司货币资金管理的有关规定，按照“防范风险、确保安全、统一计划、先急后缓、重点优先”的原则，合理使用资金，决定内部资金合作额度，切实提高资金管理效益。高管层对计划项目要全新研究，能缓的缓，能压的压，能砍的砍，集中资金确保重点项目建设。二是严格收支两条线、严格审批程序，严格资金体外循环，对以各种名义套取费用的违法行为从严从重处理。

七是强化物流管理，切实加强材料计划的编制、审查和考核，对不符合实际生产需要的物资计划、多领或领而未用的要从严考核。认真开展清仓利库工作，积极采取有效措施，减少不必要的储备。同时，加强生产过程中各作业地点的材料管理，督促材料的回收、限期回收和循环使用，减少材料的浪费和丢失、减少“跑冒滴漏”，将丢失和浪费控制在最低；控制合理库存等,力争消化市场严峻变化对公司盈利水平带来的不利影响；优化生产组织和物流安排,降低物流成本。

八是强化安全生产管理，组织人员对生产中的问题进行系统梳理。要把握重点，特别是引导广大职工主动查找当前生产经营中的薄弱环节，提出改进目标。

1）以生产引导设计,坚持抓大与管小相结合。在保证安全生产基础上，细算投入的经济性，提高系统的利用效率，以生产系统为重点，通过系统的优化把直接成本降到合理的水平。

2）全力控制生产成本。要做到经济运行，杜绝设备空运转、“大马拉小车”现象。 3）按照市场需求和效益最大化原则调整品种结构，将成本控制、产能发挥纳入品种结构优化中，把产能逐一分解落实到各生产线和品种。通过品种结构的优化,多生产“双高”产品。

4）加强二次资源综合利用，针对生产过程，提出进一步减少消耗，降低开支，提高效率，提高产品质量的目标。

5）针对安全生产，提出消除隐患和安全死角的目标，避免安全事故的发生。坚持设备的正常维护，将事故尽力消灭在萌芽状态，减少大型配件的更换。

6）要抓好生产环节管理，严格控制材料消耗，建立材料使用台帐并实施跟踪管理。 7）从节约一度电做起，杜绝“白昼灯”、“长明灯”及办公设备的待机损耗等。 8）强化加工修复，从质量标准化要求出发，进一步规范加工、修复物资的标准，建立健全废旧物资回收利用制度，高度重视小型设备、配件、废旧金属、加工废弃物等各类废旧物资的回收、修理、再加工和在保证安全生产前提下循环使用，尽力减少新料的投入，达到降低材料消耗，控制材料成本的目的。

9）追求过程控制的稳定和命中率,提高成材率,降低各项消耗,降低质量成本和事故成本。 10）加强质量成本的控制，提高产品合格率，提高产品质量，控制内部质量损失； 11）引进成本标杆法，完善计划成本管理，做到有分析、有考核，做好成本计划按月分解工作，各项指标进行倒排计划控制，并责任到人。

12）加强计划系统管理，避免脱期生产带来的浪费；继续实行定额领发料，合理安排下料计划，继续加强对重点设备的维护保养。

13）加强质量成本统计，强化原材料和外协铸件质量管理，提高员工责任心和操作技能，提高零部件一次交验合格率，降低零部件报废率，力争控制产值废品损失费用。

14）优化系统，实施全过程能耗指标控制，减少设备的自停，提高单机效率。同时，积极协调好主体设备的运行方式，完善系统计量，狠抓主体设备的经济合理运行，加大能耗考核力度，确保降本增效工作抓到实处，努力降低生产运行成本。

15）吸收先进的管理模式，加强企业管理。

16）制定严格的《质量管理制度》，落实岗位质量职责，并实行全员质量风险管理和质量跟踪管理，严格落实每个班的工序质量标准,打造“合格产品”。

17）突出抓好价值链控制。眼睛向内，深入研究各工序、各环节的降本增效潜能，全面提高指标对标水平。

18）加强试制产品成本控制，合理安排计划，实现均衡生产。努力化解企业生产经营中的各种不利因素，确保全面完成今年生产经营任务。

19）全面细化管理，消除安全、质量和设备事故，树立“消灭事故就是增加效益”的理念，紧紧围绕控制生产成本这条主线，认真组织实施好弹性生产工作。

九是强化采购管理，要充分掌握市场信息，依靠长期合作和规模采购优势，在保供保产、保质保量的基础上降低大宗原燃料采购成本。

1）要强化合同及供方管理，严把检验关，减少物资途损、计量及水分差异等损失。 2）要依靠生产、加工单位和技术部门共同研究材料的代用，组织材料、备件修旧利废。 3）在坚持招标采购等一系列制度的同时，一方面要强化对供货商产品质量和售后服务的要求，另一方面要加大代储代销的力度，减少储备资金，降低采购成本。

4）根据市场的变化,实施不同的采购策略,努力降低各项采购成本。

5）进一步推行精益运营和对标管理,推进资源的综合利用,继续做好原燃材料集中采购工作,确保稳定供应,降低采购成本。 6）进一步完善物资采购管理制度，建立物资采购信息管理系统；完善合格供方评价体系和淘汰机制，与主要合格供方建立合作伙伴关系；开展物资招标采购，招标采购项目要占全年采购量10%以上；减少中间环节，增加市场直接采购；充分利用和降低库存，控制无效库存物资的新增。

7）利用班前会、经济活动分析会、办公会等一切时机向广大员工讲形势、讲任务、讲目标，把节约措施落实到每一个环节、每一个岗位，并及时制定原料、燃料质量采购标准，按照质量体系要求，重新修订《采购控制程序》和原料、燃料管理办法，加强现场的监督管理。

8）突出抓好供应链和市场链。紧跟大宗原燃料价格变化，全力全方位降低采购成本。 9）进一步优化供应商和客户评价体系，加强与一流企业的战略合作，真正打造一流产业链，提高市场占有份额。

10）在标准件、备品备件采购中,在保证所需物资质量的前提下，完善货比三家和价格、夯实合同审计工作，建立价格档案和价格评价体系，开展供方质量保证能力评价，对现额标准件、备品备件进行招标采购,严格把关，想尽一切办法降低采购价格。加大与设计部门的沟通力度，推进库存积压物资的利用工作。

十是强化市场营销工作，坚持以销定产，以产促销，强化产销衔接的模式。 1）建立市场营销例会制度，实行一天一调度，一天一分析，了解每天的营销动态，取得营销工作的主动权；建立市场跟踪调查制度，组织营销人员深入客户中间开展调查研究，根据他们的生产经营状况，适时调整营销策略，减少营销损失。

2）培养和选拔品质好、业务精、社交能力强、具有高度责任心的优秀人员充实加强营销队伍，明确职责，落实任务，积极主动地开展好各项工作。严格营销人员考核制度，对那些工作不认真、不胜任营销的人员及时予以调整，以增强他们的责任感和压力感，激发工作积极性。

3）要将销售目标细化，层层分解，责任落实到岗位。健全销售提成、工资、奖金、费用和销售额、货款回收挂钩制度，提高销售人员的积极性。

4）建立销售网络，切实解决销售范围小、营销难开展、货款难回收的问题，扩大企业营销和生存空间。进一步拓展渠道，提高市场占有率和扩大销售能力。要针对难点和关键点，采取有效方式集中攻关。

5）推进业务整合和管理职能集中,形成集中、高效的一体化运作模式等方面入手,以加强其市场竞争力。

6）以整体营销理念为引导,构建一体化营销服务体系,加快市场反映速度和存货周转速度,加大战略产品销售力度,提升产品市场竞争力。

7）优化营销策划研究和市场协调工作，加大长期用户、目标市场的培育力度和销售力度, 满足战略用户需求，继续推进联合模式。

8）开展用户“满意服务”活动，加快市场响应速度,缩短交货周期和异议处理周期,推进按时交货。

9）加强销售成本管理，售后服务成本管理，研究销售区域、销售手段、运输方式等，以最小的劳动消耗销售更多的产品。 十一是强化技术开发工作，要深入开展对标挖潜、节能降耗活动，推进技术经济指标不断改善。

1）在产品开发，尤其在发展多种经营上，要利用市场信息，认真研究开发那些科技含量高、有市场前景、有经济效益的产品，力求达到适销对路，用户满意。

2）通过优化工艺，节约支出；完善材料消耗定额管理办法，提高材料利用率，节约支出；利用现有平台和科学合理的经验数据，提高工时定额的准确性和一致性。

3）合理制定工艺方案，优化工艺设计，调整工艺布局，尽可能减少物流环节，积极介入新产品评审，在前期控制设计成本。

4）要加强产品投产前设计与工艺过程的成本管理，搞好物化劳动和活劳动要素的最佳组合，以最低成本生产最多产品。

5）通过设备改造、技术创新、合理化建议等活动的深入开展，使公司依托技术创新实现节能增效。

6）深入开展技术改造和攻关，挖掘工序产能潜力，大力降低消耗。

十二是强化后期维护管理，对开工项目必须编制合理的施工预算、严格按设计施工、严格施工现场监管力度，尽力减少或杜绝工程变更费用支出。

1）掌握投资总量与企业发展方向，以获取最大的投资效益。

2）对在建工程进一步理顺，严格控制工程项目投资，把有限的资金用在创效项目上。 十三是强化宣传工作

1）在企业宣传上，要突出以企业精神、企业效益及发展后劲等广泛进行宣传，提高企业知名度，树立良好外部形象，创造良好营销环境。

2）充分发挥工会和党组织作用，在全体员工中开展形势任务教育、企业使命教育、岗位责任教育，并着力解决员工在生活中面临的困难，深入做好得人心、暖人心、稳人心的工作。

3）加强增收节支宣传，要求各部门主动思考增收节支的途径，交流介绍本部门增收节支工作经验，为改进公司各项经营指标做贡献。

十四是强化综合管理

1）按照“谁主管、谁负责”归口原则，从严控制费用，进一步控制和压缩非生产性费用开支。

2）提出进一步优化流程，提高精细化程度和控制风险能力的目标。

3）健全制度，夯实管理基础，以管理促降耗。推进精细化管理和成本核算的管理理念和方法，进一步修订和完善各类规章制度，明确流程和职责直至每一个人在内部管理中的责任和标准。

4）提高工作效率，向效率要效益，加强降本考核并与效益工资挂钩，实行预算批准制。 5）各部门要结合实际，针对本部门在非生产性支出管理中存在的问题，明确非生产性支出的范围（包括非生产性工程支出、非生产性商品购置支出、非生产性费用支出等），制定严格的非生产性支出的审批手续和奖罚措施，凡没有制度规定和计划的费用一律不予报销，对不符合规定发生的费用由相关责任人全额承担。有效堵塞非生产性支出的管理漏洞，杜绝“讲排场”等铺张浪费现象的发生，节约费用支出，提高经济效益。 6）从严执行公司有关规定，加快推进无纸化办公、严格控制各类招待活动和规模、严格控制外出参会和培训（上级有关部门要求必须参加的会议和培训除外）、严格执行车辆管理规定、严肃查处各项不符合规定的单项奖励和补贴。

7）各部门要结合各自生产、服务实际情况，针对各自存在的不足，制定适合本部门的具体措施，确定工作重点、细化考核指标、重点指标分解到位落实到人，使此项工作起到实效，增强企业抵御市场风险能力，切实提高经济运行质量。

8）公司董事长和企业办负责人要加强对上述工作的检查，总结经验，查找和协调问题，促进增收节支工作顺利开展。