授信业务培训总结(公司授信业务风险审查方法总结之一)

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一、行业情况

首先需要了解借款人所属行业情况。行业发展趋势、现状、未来发展趋势，目前借款人所属行业发展到了哪个阶段（初创期、成长期、成熟期，还是衰退期），市场供需平衡情况（供不应求还是供过于求），行业上下游发展情况，盈利模式（房地产行业、PPP市政项目、污水处理行业、建筑施工行业、钢铁煤炭行业、新能源汽车行业等等，每个行业都具有自己独特的盈利模式），收入及成本构成情况，毛利润情况，整体盈利情况如何。行业政策制度情况，国家对该行业的支持力度，是否属于国家支持的行业，还是淘汰落后的行业（参照《国家产业结构调整指导目录》）。

二、借款人情况

一是大的方向上企业合法、合规，符合国家产业政策，比如是不是产能过剩行业，产品、产能不在国家淘汰的范围内，企业不存在违法、违规、被金融机构起诉、不在被执行人名单内等。

二是需要了解借款人基本情况。借款人的成立时间、股东背景、注册资本/实收资本，实收资本的构成、实收资本是否足额到位，出资人资金实力，借款人是否制定了较为完备的规章制度、内部组织结构是否健全，借款人领导层是否稳定、是否有较强的专业技术水平和经营管理能力。

三是需要了解借款人的过去、现在和未来。（1）借款人历史沿革情况，了解借款人从成立到目前股权结构变化情况，实际控制人变化情况，主营业务是否发生变化，产品升级转型情况。实际控制人的行业经验是否丰富。本人认为企业成立历史比较长、从事行业专一、实际控制人一直未发生变化、股权结构比较简单的企业相对比较稳妥，经营时间比较长，经历过一个完整的行业经济周期，大风大浪都挺过来的企业，具有一定抗风险能力。主营业务比较单一，从事该业务时间比较长久，企业对该业务就比较熟悉，对行业比较敏感，而多元化经营企业一方面资金比较分散、实际控制人精力也比较分散，可能对行业、业务、产品了解都不够深入，做的都不够精，产品的品种、质量等跟不上时代发展的趋势，竞争力不够，被淘汰的可能性比较大。

根据本人多年的审查经验，对于那些出风险的项目，要么是高负债扩张过于迅速；要么是行业发展过快出现产能过剩，国家对行业进行强监管；要么是行业处于衰退阶段，盈利能力太弱，有息债务规模比较大；要么是技术性行业，技术变化太快，技术路线发生变化，没有跟上新技术；要么是存在过多对外担保，受被担保企业拖累；要么是企业经营不稳定，频繁变更股东；要么是企业发展遇到瓶颈，急于转行；要么就是资本运作，炒壳卖壳（针对上市公司）……

（2）企业现在发展到了哪个阶段，目前企业业务规模、产品品种、质量、先进性、技术含量、价格等情况，处于同业的哪一个梯队（不同规模、不同梯队授信分析方法各有产品，规模较小的企业可能需要更深入的分析，做到尽可能多了解企业，规模较大的企业需要站在更高的层面上去分析，格局要大一点。比较房地产企业，如果该企业仅从事几个房地产项目开发建设，则需要充分了解每个房地产项目情况：做到每个项目总投资、成本构成、所处位置、周边配套设施情况、产品户型、客户群体，目前建设进度、资金来源、销售情况，同时必须结合上述情况分析企业财务报表，银行流水、财务系统等核实资金投入、形成的资产在报表反映科目，是否存在资产不实、资金挪用情况等，对于大型房地产企业、同时在建项目众多，这时则需要站在更高的角度、大的格局上去分析企业情况，比如房地产行业发展趋势情况、政策制度、国家对该行业的态度、比如政策调控情况，企业的总体项目开发建设情况、总投资情况、资金来源情况、销售资金回笼情况，资金缺口及后期融资落实情况，总体资产负债情况、刚性负债情况，短期还款及还款资金来源情况，项目所属城市情况、当地房地产行业调控情况、需求情况，价格情况等等），产品与同业的同质性有多大，较同业的竞争优势在哪。

（3）企业未来的战略目标，企业是否订立了明确的发展目标，包括短期目标、中长期目标等，还是浑浑噩噩的过一天是一天，没有长远规划。

四是了解借款人的盈利模式。盈利模式，就是企业的赚钱手段，不同行业、不同企业盈利模式千差万别，这部分需要具体问题具体分析。比如房地产行业盈利模式，招投标拿地后，需要走一系列流程，一般取得两证后，即国有土地使用证（即土地证，国土局颁发）、建设用地规划许可证（规划局颁发）便可到银行进行融资，四证齐全后，即再取得建设工程规划许可证（规划局颁发）和建筑工程施工许可证（建设局颁发）后，便可以施工建设，其实很多房地产企业未取得施工证后就已经开始施工建设。目前我国房地产企业采用的是预售制，我国规定，商品房符合下列条件就可以预售：(1)已交付全部土地使用权出让金，并取得土地使用权证书，土地使用权未经抵押；(2)持有建设工程规划许可证；(3)开发商投入开发建设的资金应达到工程建设总投资的25%以上（一般六层以下含六层的商品房项目，完成基础并施工至二层以上含地下室结构封顶工程；七至十二层含十二层小高层建筑完成三层以上含地下室结构封顶工程；十三层以上含地下室高层建筑完成五层以上结构封顶工程），并已经确定施工进度和竣工交付时间；(4)已经同金融机构签订预售款监管协议；(5)已经向房产部门办理预售登记，取得商品房预售许可证明。因此，预售制的情况下，对房地产开发企业非常有利，比如在房子还未建设完成，投入资金达到总投资的25%时便可以对外预售，便可以回笼资金，通过销售返投来滚动建设，大大减轻了企资金压力，而且回笼资金可以去拿地，进入下一个房地产项目开发。目前有市场传言国家将加大房地产市场调控，坚决遏制房地产市场过快上涨的决心，可能会取消预售制，改为现售制度，顾名思义就是房子建设完成后才可以销售，这样将对房地产企业的资金造成较大压力。

简而言之，房地产企业的盈利模式为通过对房屋的开发建设，通过出售产权来收回资金赚取利润。上述举例就是想说明审查一个行业需要了解企业的运营流程、盈利模式，只有掌握这些信息才有利于深入了解企业，把控风险点。