领导任中审计述职报告(集团审计部总监述职报告)

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一、 2020年度经营或管理目标完成情况：

时光如箭、岁月如梭，2020年是我入职**集团的第五年。五年来，集团蓬勃发展，业绩年年突破新高，我能够荣幸做为集团的一名管理者，倍受欢欣鼓舞。2020这一年，我认真履行工作职责，廉洁自律，不断克服工作中的困难，永不止步；我始终秉承作为一名管理者应具有的“执行力、冲击力、战斗力”精神理念。这一年，我带领部门人员紧紧围绕集团工作重点，积极主动地开展工作，牢记使命，日夜兼程，并以身作则，发挥正能量，顺利完成了年度计划及领导交办的审计项目30项。现列举主要业绩如下：

1、设立审计督办项目，对重要的审计风险点进行督办跟踪：2020年，我带领部门人员对存在重要风险的审计项目进行重点督办，共发出9次《审计督办通知书》，督办主要事项涉及应收账款回款、内部控制规范、甲指乙供流程规划化、未立项未签合同整改等，督办风险点40项，针对审计督办事项，我部定期跟踪风险点的整改进度（如:应收账款督办事项进行每周跟踪），截止年底，共30个风险点得到了改善，10个风险点在持续改进中。

2、应收账款 /其他应收款专项审计：在集团副总裁**总的领导下，我带领部门人员同子公司经营班子、业务部负责人进行逐条核对项目内容，并依据业务性质确认存在风险大小。针对三大类项目（开票两个月未回款、已回款未结转收入、押金保证金未及时退回），要求子公司明确责任人、回款计划，针对无法回款、可能出现坏账的项目要求集团法务部介入。此项审计结果得到集团总裁的批示，要求各子公司每周汇报款项跟进计划，并提报总裁办。我部对应收账款回款情况进行每周督办，截止12月31日，各子公司均有在不同程度上的回款（子公司***回款180.24万、子公司***61.78万元、子公司***1840.41万元、子公司***96.04万元）。

3、子公司***公司未立项、未签合同专项审计：我带领部门人员梳理长期以来未签合同、未立项的数据，通过与各业务单位多次逐条核对，促进相关项目的立项及签订合同。该部分数据已由审计前6600条数据清理至审计后2100条，较大的降低了因未立项、未签合同导致后续无法结算的风险。我部并于12月份进行跟踪审计，并着重对未立项项目存货金额达1万元以上90条项目的做重点跟踪（涉及存货金额754.31万元），跟踪结果显示，已立项47条，减少存货风险462.20万元，无需立项12条(材料已平衡或清理)，减少存货风险77.26万元。

4、子公司***内部控制评价审计：通过此项审计，我部对子公司***工程项目相关流程（招投标、工程施工、竣工结算、验收、开票、资金回笼、成本匹配）进行详细了解和评估，识别出约50个以上重要风险点，开发公司经营班子充分认可我部提出的风险点，并制定改进计划，其中部分风险点已在2018年年底实际经营过程中得到改进。

5、子公司***搬运费专项审计：通过此项审计，我部了解到甲方弥补给开发公司二、三次搬运费低于开发公司支付给搬运公司的费用、费用报销不及时集中在年末报销以及管理内控缺陷等情况。我带领人员对以上问题进行详细梳理，并挖掘问题的实质，并提出需要改进的相关内容，如：拟定搬运费的相关制度；重新招标搬运公司；严格规范搬运费的签批流程；建立健全档案归档工作；定期及时报销。开发公司认可我部提出的相关问题并及时改善，我部于12月份进行跟踪审计时，以上问题均已得到改善。

6、子公司*****业务专项审计：由于子公司*****业务2016-2020年毛利率出现异常的波动情况，为了解实际问题的原因，我对2016-2020年的数据进行重新还原，并出差**分公司，对厂商业务的收入、成本数据进行重新收集、测算、核对、确认，经过两个多月的分析、推敲、以及核实确认，最终还原厂商业务2016-2020年的真实毛利情况，为高层领导的决策做出相关的报告依据。

7.子公司****分公司费用专项审计：我部主要对租赁费用（含房屋及车辆租赁）、自有车辆油费、自有车辆维修费、交通费、招待费、差旅费进行了专项分析。经过对财务入账的重新归类后，我部认为车辆的维修费存在异常，部分车辆维修费畸高的现象，我部要求开发公司车辆管理人员进一步加强车辆的使用GPS监督管理、维修费管理、车辆保险理赔的费用去向管理，有利于避免费用虚报的情况。

8.团队建设工作：2020年我带领的部门人员在各项工作上也有了极大的提升，审计项目已逐步转变为管理管控专项和过程管控专项。一年来，部门人员稳定，积极性强、主动性高，团队合作意识强、士气高涨，时刻以工作任务为重，勇于承担艰难任务，已经成长为自主完成审计事项的能力，并在各项审计项目中取得了良好的审计效果。

三、2021年度工作计划及举措：

2021年，我部将全力开展重要的专项审计，重点将审计事项进一步与业务性质结合，提高审计工作质量，巩固审计成果基础，加强对审计发现的问题的改善和落实，充分发挥内部审计在防患风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在审计监督同时，提高审计服务职能。

在具体工作事项上，拟开展的审计专项有:各子公司未立项、未签合同专项审计（含已开工未签订手续或手续齐全项目），各子公司应收账款其他应收款专项审计（含每周督办事项跟踪），各子公司存货专项审计、劳务取费专项审计。在审计效果上，我部将对重要审计报告做《审计事项督办通知书》，要求被审单位在规定时间内对审计发现的问题进行改正。

四、合理化建议：

1.重视离任人员工作内容的实质性交接：从前期审计结果得出，集团及各子公司对重要岗位人员离任的工作内容衔接监督不够，交接流程较为形式的现象，新任人员对前期工作缺乏良好的过度、衔接。建议集团人力部及各子公司应加大对重要岗位人员离任交接内容的重视，涉及到财、物、账的重要岗位应该做好前后衔接，杜绝新任人员对前任工作不理、推托的情况，部门负责人应对本部门工作交接承担责任。

2.各子公司应建立及定期更新完善业务台账信息：鉴于子公司存在已承接未立项、未签合同的项目，该类项目容易导致后期对账、回款出现较大分歧，同时存在业务与财务信息不对称，由此产生核对困难、互不了解的情况。建议各子公司、各业务部门建立台账信息，并由专人负责并定期更新、定期与财务部核对，避免存在业务与财务相互孤立、互不了解的情况。

3.关于信息共享及存储方面：鉴于工作过程中多次遇到获取相关资料困难，回复审计沟通稿时间无限延长，前期资料无法获取的现象。由此造成效率不高、重复性工作等现象。建议各子公司及集团相关职能部门应建立健全相关信息资料，并依据制度规定进行存储及备份，避免因时间延长、人员更替而出现信息不全甚至缺失的现象。

4.关于制度执行方面：子公司存在制度执行不到位、制度缺失或完全未执行现象。建议各子公司及集团职能部门应定期更新及完善相关的制度流程资料，并监督落实，避免因上述内控缺陷导致日常经营管理上的风险。