整体支出绩效情况(——部门整体支出绩效评价)

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对预算部门的公共支出和项目支出情况进行评价。

评价内容主要包括：部门职能、机构设置、部门预算资金安排、预算执行情况、部门整体支出所实现的主要绩效、部门整体效益指标实现情况等。

部门整体支出绩效评价要求

1：部门整体支出绩效评价，是对包括部门基本支出和项目支出在内的整体预算支出的绩效评价，评价以项目支出为重点。

2：本办法适用于市级预算主管部门（单位）和财政部门对整体支出组织开展的绩效目标、绩效评价及结果应用等管理活动。本办法所指的整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。部门（单位）开展整体支出绩效目标管理和绩效评价，应通过财政预算管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。部门整体支出绩效评价内容

预期产出

包括部门提供的公共产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及服务对象满意度目标。

预期效果

包括部门整体支出产生的经济效益、社会效益和可持续影响。

部门整体支出绩效重点评价内容

依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。

部门整体支出绩效评价结果应用

各部门应按要求将部门评价结果报送本级财政部门，评价结果作为本部门安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。原则上，对评价等级为优、良的，根据情况予以预算支持；对评价等级为中、差的，要完善政策、改进管理，根据情况核减预算。对不进行整改或整改不到位的，根据情况相应调减预算或不予安排。

（一）部门（单位）整体支出自评价工作结束后，应针对发现的问题及时实施整改，并进一步完善管理，提升绩效。

（二） 财政部门要督促部门（单位）实施自评价并对评价发现的问题进行整改，对绩效自评结果与实际绩效情况有较大偏差的，评价结果作为预算安排的参考依据，财政部门将从严控制预算安排。

部门评价前准备材料清单

投入方面

1.反映部门职能的相关文件

（如部门三定方案等）

2.部门年度工作计划及重点

3.部门年度整体支出绩效目标申报表

过程方面

1.年度部门预算执行情况表

2.预算调整申请和批复文件

（关于增加或追减预算指标通知）

产出和效果方面

1.部门整体支出绩效报告

2.部门整体支出绩效目标自评表

3.部门绩效目标完成情况对比表

4.部门年度工作总结

项目评价前准备材料清单

投入方面

1.项目立项审批过程资料

2.项目支出绩效目标表

过程方面

1.项目实施方案

2.项目管理制度

3.项目管理过程资料

支出和效果方面

1.项目执行情况报告或工作总结

2.项目经费决算表

3.反映项目完成情况的证据资料

4.反映项目实施效果的证据资料

工作流程及服务内容

01.下达绩效评价通知；

02.了解单位整体层面的决策和部门职责03.确定评价指标体系，制订工作方案04.考核部门基本支出和项目支出的管理和落实情况；

05.评价单位整体支出情况和效益实现情况06.收集相关数据资料，并进行现场调研、座谈07.核实有关情况，分析形成初步结论08.与被评价部门（单位）交换意见09.综合分析并形成最终结论10.提交绩效评价报告11.建立绩效评价档案12.公示与公开