公安局内部审计报告(最新某公安局审计整改报告)

2023-03-28 18:31:00 来源 : haohaofanwen.com 投稿人 : admin

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公安局内部审计报告

收到市审计局关于XX市公安局20XX年至20XX年财政财务收支审计项目的审计报告（X审XX〔2021〕1号）后，我局立即召集相关部门负责人开会落实工作责任，要求务必认真对照审计报告内容自查自纠并及时整改。现针对审计中发现的问题，将自查及整改情况报告如下:

一、高度重视，积极落实审计整改

4月27日，我局就审计报告（征求意见稿）提出了初步整改报告并于5月8日提交局长办公会审议通过。5月31日收到审计报告后，局党委高度重视,XX局长批示“立行立改，不留死角，保障全面整改到位”。6月1日，分管警保工作常务副局长XX同志召集审计、法制支队、警务保障等部门相关负责人召开审计整改工作部署会，落实部门工作责任，明确整改要求。会上对照审计报告[各类审计报告模板审计方法案例关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]提出的问题，制定审计整改方案，并成立了由常务副局长XX同志担任审计整改工作第一责任人的审计整改工作小组。

我局按照20XX-20XX年度审计报告提出的问题，认真开展整改。除完成审计问题整改工作外，各部门积极对照问题开展全面自查，举一反三，管理工作取得实效。一是提高了涉案财物管理系统的使用率，并利用旧办公场地修建完善涉案车辆停车场，对涉案车辆全面实行统一保管。二是进行固定资产盘点，结合会计账户自查，对未入账资产全面清点。同时严格执行“过紧日子”的政策，非必要不得新增办公设备，申请新购设备必须填报固定资产报废清单。

二、审计发现的问题及整改情况

（一）关于“未按期支付项目款XXXXX万元”问题。

整改情况：该项目截止2021年5月已经支付XXXXX万元，项目无未支付欠款，按照审计整改建议，已在以后年度预算中向财政申请保障。与此同时，将进一步梳理我局建设项目欠款情况，列表明细欠款项目及金额，制定欠款清理计划，合理分配资金使用，在完成项目清欠的同时有序开展新增项目的建设。该审计问题按要求整改完毕。

（二）应收未收铺面租金问题。

整改情况：我局已按照审计报告问题与XX市保安服务有限公司、XX物业服务有限公司补签租赁合同。并向刻章店、华X洗车场、XX市保安服务有限公司、XX物业服务有限公司催收铺面租金，要求尽快补缴。目前，XX市保安服务有限公司、XX物业服务有限公司已缴入财政国库专户2017年6月-2021年12月铺面租金29.7万元，刻章店已缴入财政国库专户铺面租金1.44万元，XX洗车场2015年-2020年9月场地租金10.35万元已汇缴入国库专户。同时，加强对出租铺面的管理，完善铺面出租租赁合同签订，做好出租铺面租金的收缴工作，落实专人管理、及时清缴。该审计问题按要求整改完毕。

（三）用财政资金支付应由个人承担的水费22.47万元问题。

整改情况：我局已对欠水费住户、铺面进行催缴，要求住户尽快清理拖欠水费，目前已将代垫款项22.47万元全部收回。为切实解决使用财政资金垫支水费问题，在物业未进驻前代收每户住户200元水费押金，加快引进物业管理，由物业代收代管，不再使用财政资金对生活区及铺面水费进行垫付，规范财政资金使用。该审计问题按要求整改完毕。

（四）未及时清理归集实有资金账户问题。

整改情况：截止2021年11月，我局已经对中行基建户及国债户办理了销户手续，账户已经撤销。建行基建户及业务户正在办理银行销户手续。该审计问题按要求整改完毕。

（五）先采购后办理政府采购手续问题。

整改情况：为切实加强政府采购管理，在今后工作中严格按照政府采购流程进行采购，特别是加强政府采购工作与各部门业务工作对接，规范政府采购工作开展，完善并公开采购流程，各环节加强政府采购管理。自2020年起，按照市财政局的政府采购相关要求，采购实现政府采购全过程留痕，所有审批及采购手续按要求上传采购系统，由财政部门监督审查采购过程并定时通报未按规定执行的情况，从根本杜绝政府采购工作不规范情况。该审计问题按要求整改完毕。

（六）部分涉案财物管理不够规范问题。

整改情况：我局由法制支队牵头建设了涉案物品管理系统及涉案物品管理中心，两个项目都于2020年11月投入使用，对涉案物品进行逐一登记入系统，全程录入和管理，涉案物品管理中心对办案人员移交的涉案财物进行集中管理，进一步规范了涉案财物管理。同时，利用旧办公场地修建完善涉案车辆统一保管停车场，对涉案车辆全面实行统一停放保管。该审计问题按要求整改完毕。

（七）固定资产未入账，涉及金额798.90万元问题。

整改情况：会计人员已于2021年1月将上述购置的设备录入固定资产科目核算，今后将细化工作要求，增加财务人员业务培训，提高财务人员专业水平。该审计问题按要求整改完毕。

（八）关于“三公”经费实际支出与决算数不符，且2018-2019年三公经费实际支出呈上涨趋势问题。

整改情况：一是要求进一步规范及细化预决算编制工作，避免人为差错造成的“三公”经费实际支出与决算数不符情况发生。二是以审促改，针对审计提出问题组织我局财务人学习提升，加强财务人员专业水平，要求细致工作，避免会计账务处理错误造成的统计误差发生。三是继续严格“三公”经费支出使用审批，严格控制因公出国（境）费、公务接待费用、公务用车购置及运行维护费开支。该审计问题按要求整改完毕。

（九）往来挂账未及时清理问题。

整改情况：目前已按审计整改对往来挂账清理，并对以前年度职工预借差旅费进行清理，并且将个人业务借款清理列入日常工作，每月进行一次借款情况梳理及催款，对无故逾期不还款的，将报由单位监督部门办理。该审计问题按要求整改完毕。

（十）未按招标文件规定签订问题。

整改情况：今后要加强采购办、基建办的专业知识学习培训，逐条对照审核招标文件以及工程施工合同条款，有条件的可委托工程建设全过程咨询专业公司共同审核，以在今后工作中按规定合理设定招标条件，严格按招标条件签订合同。该审计问题按要求整改完毕。

（十一）项目超工期建设问题。

整改情况：目前，强制隔离戒毒所项目已于2020年12月竣工验收，拘留所于2021年1月竣工验收，看守所项目于2021年9月竣工验收。该审计问题按要求整改完毕。

（十二）项目投资超概算问题。

整改情况：今后基建办将对拟建工程项目按规定程序充分做好前期准备工作，组织相关部门详细审核工程设计方案，尽量减少后续施工建设过程中的设计变更及增项内容。该审计问题按要求整改完毕。

三、下一步工作打算

（一）加强学习，熟悉掌握规定要求。进一步深入学习《中华人民共和国会计法》以及财政部、公安部和XX财政厅下发的公安机关财务管理办法等相关法律法规，吃透精神，把握政策，掌握标准，提高业务水平，保障资金的合法规范使用。

（二）明确责任，落实资产管理责任。按照审计建议，做好固定资产管理工作分工，落实岗位任务与责任，严格要求，细化工作，加强各部门各环节工作的对接，完善清查登记，规范国有资产收益管理，明确固定资产管理工作的方向和重点。

（三）持续推进，规范实有资金账户管理。加快我局建行基建户及业务户账户清理工作，尽快完成账户销户，并按照审计报告要求清理并规范我单位银行账户管理，取消过渡性账户使用，持续推进地方国库集中收付制度改革。