商业银行的作用有哪些

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商业银行的资产保全是指商业银行为处理不良资产（这里主要指不良贷款）而设立的部门和岗位，一般商业银行发放信贷后由于种种原因会形成大量的不良贷款，不良贷款的清收目前以及可预见的未来是商业银行的重点，通常商业银行处置不良贷款通常有以下几种方法：现金清收、诉讼清收、资产重组、批量转让以及账务核销；上面几种发放的逻辑关系是这样，如果债务人短期内没有偿债能力，通过现金清收可以解决的最好，如果债务人状况没有好转，那么商业银行一般有两种选择：1、资产重组，所谓重组目前普遍的就是借新还旧，就是借款人不用还本金或者只需归还一点本金就得到商业银行发放一笔贷款直接用于归还前面无法归还的贷款，比如A公司贷款2000万元，它没钱还，那么银行会和它说你还个10万元，剩下的1990万元我给你放一笔新贷款来还，只要还利息就好了；当然还包括债务减免、担保买断等等，这里先不表，后面再谈；2、诉讼清收，就是去法院起诉立案、判决、强制执行；一般银行的债务都比较标准，诉讼请求法院都会完全支持，偶尔会有一些瑕疵，比如在抵押担保的金额上；银行的起诉法院判决后一般要求被告在15天内履行，不履行后银行就会申请法院对被告采取强制执行生效判决，被告就成为被执行人，严重的是是失信被执行人；很多人以为商业银行的贷款都是有抵押的，这是误解，大部分的贷款是没有抵押物，一般都是保证担保，没有物保；即使有物保一般是房产抵押，法院处置起来也并不是都顺利，比如某企业债务违约后，官司众多尤其是欠工人工资，这种情况下法院一般不会轻易处置抵押给银行厂房土地，都会拖很久很久；还有的企业抵押的房产故意设置很多的障碍，比如将厂房租赁给很多小企业主，有的租赁合同签约时间写在抵押之前，租期很长，而且租金一把全支付清了，这种情况有的烦了，法院都会退避三舍不会处置；所以为什么银行不良贷款难收呢，没抵押的债权借款人和担保人没钱还也没资产，即使有资产也已经抵押了或者早把资产转移摆明就是逃废债了，银行哪里收的到钱，有抵押的债权抵押物又会设置种种问题等等；所以对于诉讼清收也难以收回的债权就会导致下面两种主流的处理方式就是批量转让和账务核销；批量转让俗称打包，就是银行将众多或者单个不良贷款卖给资产管理公司，俗称AMC，中国国有的就是以华融为首的4大也有一些地方性的；账务核销就是银行将不良贷款全部集体坏账损失，核销了这笔贷款，这笔贷款作为利润的损失在损益表里核销掉了不反应在资产负债表里了，就是出表成表外资产了，但是不良贷款核销以后毕竟这还是银行的债权，银行的核销贷款还是有可能收回来的，收回来的就都是利润了，尤其是现在商业银行核销条件无比放宽，特别对中小企业、涉农企业，在18年之前贷款核销还是比较严格的，真是穷尽一切办法实在收不回来的才能核销，现在只要时间到了，就可以核销甭管是不是全抵押的都可以。

那么资产保全有哪些不为人知的秘密呢？商业银行在处理不良贷款的过程中，为了绩效指标和总行财务不了的好看，急于将不良贷款清收或者出表，所以坊间传说的不良资产业务是金矿并非虚假。那么资产保全在处置不良贷款过程中的秘密主要集中在资产重组、核销和批量转让业务；1、资产重组最大的秘密或者猫腻就在债务减免和担保买断，债务减免就是借款人向银行借了2000万元，到期之后没钱还了，银行通过调查、起诉发现债务人没财产或者财产无法处置，法院将债务人等纳入失信被执行人俗称老赖，这个时候债务人提出来我现在没有全部还款的能力，但我不想当老赖，我凑凑钱欢哥200万元，剩下的1800万和利息就你给我免了，债务人拿200万买断2000万债务肯定乐意，银行通过诉讼后发现没财产一分钱收不回来，现在能收回200万觉得也不错，双方一拍即合，按照规章制度一级一级上报、审批终于通过了这个方案，债务人拿了200万元给银行，银行出手续盖章到法院与债务人达成债务和解，所有手续办完皆大欢喜。那么问题来了银行损失的1800万和利息到哪里去了？这个里面有什么问题？应该说债务和解包括普遍意义上的债务重组、破产重整基本上都是一个逻辑，以债务人支付一定比例的价款来换取剩余价款的减免；但是这个东西自从创造出来就是滋生舞弊的温床，我所见的很多都是债务人明知自己没有能力偿还贷款，但依然大量借贷，借贷资产通过层层划转、自身资产通过转让、抵押、抵债等等相关操作，所欠贷款一分不还个三、五年，然后让银行觉得收回无望，然后再和银行谈判通过少量资金达到债务减免的目的，比如我借了一个亿经营了几年亏掉5000万元，那我还剩5000万，我反正还不上了，索性我就不还了5000万也够一辈子了，过了几年自己又想东山再起了，但是外面欠了1个亿（不算利息）自己又是老赖怎么办，找银行商量我出1000万元买断所有债务，一个这样个个这样；现在的情况更夸张，很多银行领导利用职权通过关联企业在银行贷款，表面上看不出来，第一年500万，第二年800万，第三年1200万元，第四年1800万，第五年2500万元，第六年不还了，银行起诉后过了3.、5年这个企业花300万元买断了这笔贷款，好家伙除去一开始5年的利息和这300万元净赚多少钱？而且表面全部依规合法，厉害！还有债务人和银行员工串通，量身打造这样一个链条，各取所需，这个不是一开始设计好的，就是银行员工想捞点钱。凡此种种很多很多。说完了债务减免那说说担保买断，其实担保买断跟债务减免逻辑上是一样的，不同在于一个是借款人一个是担保人，担保人无法全部旅行担保义乌，通过履行一部分来达到剩余部分减免的目的，很多银行信贷的应该都是知道银行贷款有的主要是看重担保人放贷，有的虽然名义上是放给借款人的，实际是担保人在用，也是一种借名贷款吧，操作手法跟上面债务减免类似，不再赘述。

说完了上面资产重组部分，下面讲最重要的也是最隐秘的不为人知的达成企业逃废债的路径，对，就是银行不良贷款的转让。上面讲了银行为了绩效好看以及财务报表好看，将银行不良贷款通过转让的方式卖给资产公司，资产公司也是国有的，好像这里没什么问题吧，这里问题严重的多，为什么？因为这是最常见的不易出问题的方法。B公司欠银行5000万，贷款时抵押物评估价值8000万元，到了出了问题转让的时候抵押物变成了3000万元，银行将这5000万元卖给资产公司收回30000万，资产公司3500万元将这5000万再卖给B公司，资产公司过一道手赚了500万，B公司花3500还了全部5000万（不算利息）不错吧，有心之人难道不会在里面弄点钱花花，不然凭什么3000万就卖了？在不良贷款批量转让以及单户转让的世界里充满了无限可能，银行是硬亏，资产公司稳赚不赔，银行亏的钱被谁赚走了，就八仙过海各显神通了。

银行资产保全的实际情况远比我上面讲的复杂，我说的也只是冰山一角，希望各位看官可以多多交流。